In de “Staat van reserves en voorzieningen“ die hierna is opgenomen, treft u naast een meerjarig overzicht ook een nadere toelichting daarop aan.

Het betreft m.n. de volgende toevoegingen en onttrekkingen:

301 Egalisatiereserve afvalverwerking
Met deze reserve wordt beoogd jaarlijkse fluctuaties in de afvaltarieven te beperken. Deze worden
beïnvloed door de verwachte kosten én opbrengsten. De mutatie 2019 van de reserve moet nog worden
bepaald.

403 Reserve Sociaal Domein
In commissieverband wordt u steeds geïnformeerd over de ontwikkelingen sociaal domein. De reserve sociaal domein staat fors onder druk, waardoor maatregelen onvermijdelijk zijn. Vooralsnog wordt in dit overzicht de reserve op "pm" gesteld, in afwachting van de nadere besluitvorming terzake (Najaarsnota 2018) en daaruit volgende bijstellingen.

422 Reserve grondexploitatie
Via deze reserve vindt egalisatie van de kosten en opbrengsten van de grondexploitaties plaats. De reserve laat een groei zien van € 718.0000 begin 2019 naar € 1,122 mln eind 2022. Deze groei is gerelateerd aan de ramingen van de resultaten van de projecten, welke echter slechts een zachte status hebben. Meer (actuele) informatie is opgenomen in de paragraaf grondexploitatie.
De hierboven gepresenteerde reeks kan afwijken van de bedragen zoals weergegeven in de paragraaf grondbeleid van deze begroting. De reeks is gebaseerd op peil VJN2018, terwijl in de paragraaf de meest recente prognoses zijn opgenomen.

423 Algemene reserve obk
Ten behoeve van het centrumplan zijn gelden onttrokken aan deze reserve. Via de erfpachtconstructie
wordt de reserve op termijn weer aangevuld (jaarlijks circa € 135.000).

425 Reserve huisvestingsvoorzieningen onderwijs.
De structurele toevoeging bedraagt € 2,215 miljoen. De kapitaallasten van de onderwijsinvesteringen worden afgedekt uit deze reserve. Deze variëren tussen € 2,243 miljoen in 2019 tot € 2,117 miljoen in 2022. Op basis van de feitelijke ontwikkelingen worden per jaareinde steeds de correcte bedragen onttrokken. Nieuwe investeringen zullen een aanvullend beslag leggen op deze reserve.

429 Reserve parkeerfonds exploitatie
Betreft de financiële vertaling van de uitkomst van de Voorjaarsnota 2018. Dit omvat tevens de restantbedragen van "Impulsen voor de stad", waarover de raad middels de VJN2016 besluiten heeft genomen. Er is rekening gehouden met de onttrekking van het negatief rekeningsaldo 2017 uit de reserve parkeerfonds exploitatie.

431 Reserve reeds bestemde nog uit te geven middelen.
Van de € 7,1 miljoen (2019) is het merendeel, circa € 6,4 miljoen, gerelateerd aan BBV-verplichtingen in relatie tot diverse investeringen die ten laste van reserves waren gedaan. Hieruit worden de afschrijvingslasten gedekt. Dit betreft momenteel m.n. Hub, muziekschool en 't Westhoes. Het restant heeft te maken met verplichtingen uit hoofde van diverse lopende projecten/activiteiten welke nog niet waren afgerond per jaareinde.

439 Reserve Essent
In 2019 moet nog rekening worden gehouden met de aflossing van tranche D van de bruglening Enexis ad. € 1,673 miljoen (onderdeel van de systematiek compensatie structureel dividend Essent). Daarmee resteert het vrije saldo van deze reserve zoals genoemd in de Voorjaarsnota 2018 (€ 3,623 miljoen).

440 Reserve structuurfonds
In 2018 zijn nog onttrekkingen geraamd ter afdekking van de lasten van nog lopende projecten zoals stadsdeelvisie West, Anstelvallei en projecten van het wegenbeheersplan.

608 Voorziening voor oninbare debiteuren.
Dit betreft de belastingdebiteuren. Op basis van prognoses en rapportages van BsGW neemt de gemeente de betreffende bedragen op. De daadwerkelijk oninbare debiteuren worden vervolgens ten laste van de voorziening gebracht. In de jaarrekening 2017 is deze incidenteel aangevuld met
€ 250.000.

620 Voorziening pensioenverplichting wethouders
De maandelijkse premie-inhouding wordt gestort in de voorziening, op jaarbasis wordt hier € 30.000 voor geraamd. Overdrachten van pensioenen kunnen dit beïnvloeden.